Безналичный расчет: Инкассо или Аккредитив.

При проведении международных торговых сделок часто пользуются безналичным расчетом. И решение о порядке перевода денежных средств принимается уже во время составления договора «купли-продажи». Применение таких схем, как «сначала деньги – потом товар» и «сначала товар – потом деньги», становится не актуальным, потому что в каждой ситуации для одного из партнеров присутствует большой риск остаться ни с чем. Однако не стоит списывать со счетов такие способы оплаты, если Вы уверены в своем партнере по бизнесу.

Расчет по международной сделке может значительно ускориться и распределение рисков между продавцом и покупателем будет равномерным, если к формированию внешнеторговой сделки подключить банк (импортера, экспортера) и экспедитора на основе поручения.

Если Вы сталкивались с проблемами отказа от оплаты, несвоевременной отгрузки и оплаты товара, нарушением сроков поставки, то Вам следует обратить внимание на следующие формы безналичного платежа: инкассо и аккредитив. Расчет по открытому счету, чекам и т.д. экспедиторам, обычно, не поручают. Подтверждая поручение на ведение расчетов по экспортным внешнеторговым сделкам, экспедитору надлежит информировать клиента о том, что он выполняет это поручение «от имени и по поручению клиента» с возложением на него имущественной ответственности по договору.

ИНКАССО.

Международная Торговая Палата выпустила «Унифицированные правила по инкассо» для регулирования процесса операции. В сделке инкассо банк покупателя обязуется передать документы на товар покупателю в обмен на оплату, обязательство отсроченного платежа или в обмен на акцепт векселя.

Технология инкассовой операции:

1. Заключение сделки между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером).

2. Поставка товара импортеру в соответствии с условиями контракта «купли-продажи».

3. Экспортер передает своему банку инкассовое поручение вместе с документами.

4. Банк экспортера проверяет документы и пересылает их в банк импортера.

5. Банк импортера сообщает импортеру о прибытии документов и передает их на условии «против платежа (акцепта векселя)».

6. Денежные средства со счета импортера банк импортера пересылает банку экспортера.

7. Банк экспортера зачисляет выручку на счет экспортера.

Преимущества и недостатки. Для экспортера банк обеспечивает гарантию: товар не перейдет в собственность импортера до тех пор, пока покупатель его не оплатит. А покупатель, в свою очередь, имеет возможность ознакомиться с документами и их соответствием контракту «купли-продажи», произвести отсрочку оплаты, а также отказаться от платежа по разнообразным причинам (неплатежеспособность покупателя к моменту получения товарных документов и иные).

В некоторых странах предоставление банком документов может задерживаться, пока груз не будет доставлен в страну получателя. Расходы из-за задержки возлагаются на продавца.

На практике для ускорения расчетов по инкассо прибегают к иным вариантам проведения операции:

· Импортер производит оплату против телеграфного извещения банка экспортера на пограничном пункте/станции или в порту отгрузки о принятии им документов и передаче их банку импортера;

·   Банк импортера оплачивает сделку средствами импортера, которые находятся у банка импортера на депозитном вкладе.

!!! При согласии импортера произвести плату за товар нужно помнить, что ни в коем случае нельзя уплачивать сумму инкассо платежным поручением. Перевод денег произойдет вне инкассового поручения и банк импортера не сможет отдать товарораспорядительные документы покупателю без разрешения банка экспортера.

АККРЕДИТИВ.

По аккредитиву банк обязуется выплатить продавцу сумму аккредитива, если продавец представляет банку необходимые документы, подтверждающие исполнение условий, установленных в аккредитиве.

Технология аккредитивной операции:

1. Заключение сделки между продавцом (экспортером) и покупателем (импортером).

2. Экспортер оповещает импортера о готовности товара к отгрузке.

3. Импортер открывает аккредитив в своем банке.

4. Банк импортера посылает запрос банку экспортера об открытии аккредитива в пользу экспортера.

5. Банк экспортера сообщает экспортеру об условиях аккредитива.

6. Экспортер оформляет необходимые товарораспорядительные документы и поставляет товар импортеру.

7. Экспортер передает в свой банк документы и получает на свой счет причитающиеся ему денежные средства.

8. Банк экспортера отправляет документы в банк импортера.

9. Банк импортера передает импортеру товарораспорядительные документы.

Согласно публикации «Единые обычаи и практика применения документарных аккредитивов» (Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (1994г., Международная Торговая Палата)), расширен перечень документов, применяемых в аккредитивной форме расчета. Было разрешено производить расчет при передаче продавцом перевозочных документов (транспортных накладных и коносаментов, подтверждающих погрузку на транспортное средство) и документов, отмеченных датой приема груза перевозчиком на склад или терминал.

В банк предъявляются товарно-транспортные документы на имя покупателя:

·   Оригиналы чистых коносаментов или транспортных накладных с отметкой об уплате провозных платежей;

·  Страховой полис;

·   Коммерческий счет-фактура;

·    Сертификаты происхождения, качества, упаковочные листы, спецификации и т.д.;

· Другие оригиналы транспортно-экспедиционных документов с отметками об отправке/приеме груза для перевозки.

Преимущества и недостатки. Аккредитив нельзя отозвать, покупатель не может изменить условия аккредитива без согласия продавца, поэтому продавец может быть уверен в получении денежных средств за товар. Таким образом. Продавец имеет главное преимущество – риск неплатежа замещается банковским платежным обязательством. Но не стоит забывать – банк тоже может обанкротиться!

Покупатель формирует условия аккредитива, а продавец обязан точно выполнить эти условия, если он согласен с аккредитивом. Однако продавец может не дать свое согласие на предоставленные условия и не отправить товар, поэтому импортерам следует уделять внимание при составлении аккредитива. Условия аккредитива рекомендуется фиксировать в договоре «купли-продажи».

Также недопустим срыв сроков по аккредитиву. Например, если продавец превысит установленные ограничения, то он может потерять право на получение денег у банка.

Требуется добавить, что услуга аккредитива дорогостоящая, так как подготовка аккредитива с учетом условий договора привлекает труд квалифицированных специалистов, которые проверяют соответствие документов и делают их обработку.

!!! Нужно помнить, что банк проверяет только соответствие документов условиям аккредитива, а не соответствие товара договору, стандартам и качеству. За правильность информации, указанной в документах несет ответственность лицо, выдавшее документ.

Из выше всего сказанного можно сделать вывод о том, что операция инкассо сводит риски для импортера к минимуму, а с точки зрения экспортера ее стоит использовать, если он доверяет импортеру и его платежеспособности. Применить аккредитив рекомендуется в случаях, если покупатель и продавец не знают друг друга в достаточной степени (недолгий опыт партнерства), государство одной или обеих сторон требует оформления аккредитива. Если у покупателя отсутствуют собственные средства либо сделка с отсроченным платежом, использование аккредитива уменьшает риск неплатежа.

Но не забывайте, что никакие операции не избавят Вас трудностей проведения внешнеторговых сделок и мошенничества со стороны партнеров, поэтому всегда будьте начеку!